Podatnicy, którzy uważają, że są uprawnieni do ulgi podatkowej na cele mieszkaniowe, muszą wypełnić i złożyć formularz 5695 urzędu skarbowego (IRS). Formularz ten służy do określenia kwoty (jeśli w ogóle) ulgi podatkowej na efektywność energetyczną, jaką podatnicy otrzymują uprawniony do żądania w zeznaniu podatkowym. Podatnicy, którzy wypełnią formularz, powinni go złożyć nawet wówczas, gdy z obliczeń wynika, że nie przysługuje im ulga.
Wypełnianie formularza 5695
Formularz 5695 zatytułowany „Kredyty na energię do celów mieszkaniowych” jest podzielony na dwie główne części: Kredyt na nieruchomość związaną z efektywnością energetyczną w budynkach mieszkalnych i Kredyt na nieruchomość energetyczną nieprowadzącą działalności gospodarczej. Rodzaje produktów zawartych w każdej kategorii opisano w IRS Tax-Tip 2011-49. Musisz jedynie wypełnić część dotyczącą rodzaju kredytu, o który możesz się ubiegać.
- Kredyt na efektywność energetyczną budynków mieszkalnych zapewnia podatnikom ulgę na określone typy systemów wytwarzania energii zainstalowanych w ich domach.
- Kredyt na nieruchomość energetyczną dla przedsiębiorstw nieprowadzących działalności gospodarczej zapewnia podatnikom kredyt na zakup niektórych energooszczędnych produktów zakupionych i zainstalowanych w domu.
Ukończenie części I
W tej części dotyczącej kredytu na efektywność energetyczną nieruchomości mieszkalnych wymagane jest podanie kwoty wydanej na zakup i instalację wszelkich urządzeń wytwarzających energię w głównym miejscu zamieszkania.
- Wypisz konkretną kwotę wydaną na różne typy kwalifikujących się przedmiotów. Przykłady obejmują koszty energii słonecznej, podgrzewania wody za pomocą energii słonecznej, małej energii wiatrowej i kosztów nieruchomości związanych z geotermalnymi pompami ciepła.
- W linii 14 należy wprowadzić ograniczenie kredytu na podstawie zobowiązania podatkowego. Instrukcje dotyczące formularza 5695 zawierają arkusz kalkulacyjny na stronie 4, który pomoże Ci w dokonaniu niezbędnych obliczeń.
- Wiersz 15 zawiera instrukcje dotyczące podania kwoty kredytu na formularzu 1040 lub 1040NR, aby móc ubiegać się o kredyt.
Ukończenie części II
W sekcji Kredyt na nieruchomość energetyczną niebiznesową będziesz musiał określić rodzaje wszelkich energooszczędnych ulepszeń wprowadzonych w domu i ich koszt.
- Linia 17 wymaga potwierdzenia, że ulepszenia dotyczyły Twojego głównego domu,
- Linia 18 wskazuje, ile już ubiegałeś się o kredyt w ubiegłych latach. Jeśli wcześniej pobrałeś kwotę 500 USD lub więcej, nie będziesz mógł ponownie skorzystać z tej kwoty w bieżącym roku.
- Linie od 19a do 19d i od 22a do 22c poświęcone są różnym rodzajom ulepszeń, aby pomóc Ci obliczyć, ile łącznie wydałeś.
- Linie od 23 do 28 przeprowadzą Cię przez proces ustalania kwoty kredytu, o jaką możesz się ubiegać.
- W linii 29 należy wprowadzić ograniczenie kredytu na podstawie zobowiązania podatkowego. Instrukcje dotyczące formularza 5695 zawierają arkusz kalkulacyjny na stronie 6, który pomoże Ci w dokonaniu niezbędnych obliczeń.
- Wiersz 30 zawiera instrukcje dotyczące podania kwoty kredytu na formularzu 1040 lub 1040NR, aby móc ubiegać się o kredyt.
Weryfikacja uprawnień
Aby wypełnić formularz 5695, musisz dokładnie wiedzieć, ile wydałeś na kwalifikujące się ulepszenia domu. Będziesz także musiał zapisać kopie rachunków za te wydatki na wypadek, gdyby w przyszłości podlegał audytowi. Jeśli nie masz pewności, czy masz prawo do tych ulg i jak wypełnić formularz, zwróć się o poradę do doradcy podatkowego.
