Federalne ulgi podatkowe i ulgi z tytułu posiadania domu są zazwyczaj dostępne dla współwłaścicieli wszystkich typów, ale sytuacja może się skomplikować, jeśli w sprawę zaangażowanych jest wielu właścicieli. Skorzystaj z tych wskazówek, aby uporać się z komplikacjami podatkowymi związanymi ze współwłasnością i mieć pewność, że uzyskasz pełny dostęp do ulg podatkowych.
Poznaj swój status własności
Nieruchomość będąca własnością więcej niż jednej osoby może podlegać jednemu z trzech różnych warunków własności, w zależności od sytuacji i wzajemnych powiązań właścicieli. Status własności częściowo determinuje sposób, w jaki właściciele płacą podatki od nieruchomości oraz ubiegają się o odliczenia i ulgi od właścicieli domów, dlatego ważne jest, aby wiedzieć, jaki typ dotyczy Twojego domu.
- Wspólny najem:Właściciele domów mają równe prawo do posiadania nieruchomości i uważa się, że posiadają równe udziały (więc jeśli jest dwóch właścicieli, uważa się, że każdy z nich posiada 50% domu). Wspólny najem obejmuje prawo do przeżycia, co oznacza, że w przypadku śmierci jednego z właścicieli jego udział automatycznie przechodzi na pozostałych przy życiu właścicieli. To sprawia, że wspólny najem jest użytecznym narzędziem pozwalającym uniknąć spadku.
- Tenancy in Common: Właściciele mają prawo do podziału swoich udziałów w nieruchomości według własnego uznania i mogą sprzedać lub przekazać swoje udziały bez zgody pozostałych właścicieli. Mogą skorzystać z umowy najmu wspólnego, aby podzielić nieruchomość między sobą w nierównych częściach. Współwłasność właścicieli, którzy nie są małżeństwem, domyślnie dotyczy tego typu, chyba że właściciele specjalnie wybiorą inną opcję.
- Wynajem całości: Ta własność jest dostępna tylko dla małżeństw. Ponieważ prawo uznaje małżeństwa za jedną całość, dom z tego rodzaju własnością uważa się za własność jednej osoby.
Rodzaj własności można zwykle znaleźć w akcie własności lub dokumentach hipotecznych. Jeśli w żadnym dokumencie nie określono rodzaju własności, IRS zwykle zakłada, że jesteście właścicielami domu jako wspólni najemcy.
Jako najemcy, właściciele mogą ubiegać się o różne proporcje różnych odliczeń i ulg, zamiast dzielić je po równo. Na przykład dwóch współwłaścicieli mających umowę o wspólnym najmie domyślnie musiałoby podzielić odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego w proporcji 50/50, ale jeśli ci sami dwaj właściciele mają wspólny stosunek najmu, mogą podzielić odliczenie w proporcji 50/50, 75/25, lub nawet 100/0, jeśli tak zdecydują.
Złóż wniosek wspólnie, jeśli jesteś w związku małżeńskim ze współwłaścicielem
Jeśli jesteś w związku małżeńskim z drugim współwłaścicielem domu, możesz uniknąć komplikacji podatkowych, składając wspólne zeznanie ze współmałżonkiem. Ponieważ status „wspólne rozliczanie się w związku małżeńskim” obejmuje wszystkie dochody i wydatki pary w jednym zeznaniu podatkowym, można po prostu wpisać pełną wartość wszelkich ulg i odliczeń w tym zeznaniu. Dzięki temu nie będziesz musiał zastanawiać się, kto za co zapłacił.
Podzielone ulgi w podatku od nieruchomości 50/50
Jeśli właściciele domu są w związku małżeńskim, ale składają dokumenty osobno, muszą zachować szczególną ostrożność, jeśli mieszkają na terenie państwa będącego własnością wspólnoty. Stany będące własnością wspólnoty to Arizona, Kalifornia, Idaho, Luizjana, Nevada, Nowy Meksyk, Teksas, Waszyngton i Wisconsin.
Małżonkowie w tych stanach muszą dzielić swoje dochody i wydatki małżeńskie w proporcji 50/50, a IRS przestrzega tego prawa. Tak więc w państwie własności wspólnej, nawet jeśli jeden z małżonków pokrywa 100% wydatków związanych z domem i składa oddzielne zeznania podatkowe, każdy z nich musi ubiegać się o 50% odpowiednich odliczeń i ulg. Oczywiście możesz uniknąć tego problemu, składając wniosek wspólnie zgodnie z powyższą wskazówką.
Dołącz oświadczenie o odliczeniu odsetek od kredytu hipotecznego
Jeśli kilka osób jest wspólnym właścicielem domu, zazwyczaj mogą odliczyć odsetki od kredytu hipotecznego na podstawie ich udziału we własności domu. Na przykład ktoś, kto jest właścicielem 50% domu, może zgodnie z prawem ubiegać się o odliczenie 50% odsetek od kredytu hipotecznego. Jednak formularz 1098 wysyłany przez kredytodawców hipotecznych do pożyczkobiorców i do urzędu skarbowego może nie zawierać wykazu wszystkich właścicieli, a na pewno nie będzie określał procentu ich własności. W rzeczywistości pożyczkodawcy często wysyłają formularz 1098 tylko do pierwszej osoby wymienionej w dokumentach kredytu hipotecznego i podają tylko numer ubezpieczenia społecznego tej osoby. W takiej sytuacji IRS przyjmie, że wymieniony właściciel jest jedynym uprawnionym do odliczenia odsetek.
Aby podzielić odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego pomiędzy współwłaścicieli, do zeznania podatkowego należy dołączyć zestawienie odliczeń odsetek od kredytu hipotecznego.
- Właściciel, którego nazwisko znajduje się na formularzu 1098, zgłasza swoją część odsetek od kredytu hipotecznego zgodnie z Załącznikiem A, wiersz 10 (odsetki od kredytu hipotecznego i punkty zgłoszone na formularzu 1098).
- Pozostali właściciele zgłaszają swoje udziały w odsetkach od kredytu hipotecznego w Załączniku A, wiersz 11 (oprocentowanie kredytu hipotecznego w domu nie zostało zgłoszone na formularzu 1098). Będą musieli załączyć oświadczenie zawierające imię i nazwisko właściciela wymienione w formularzu 1098, jego numer ubezpieczenia społecznego i adres pocztowy. Najprościej będzie sporządzić kopię formularza 1098 i dołączyć kopię do zeznania podatkowego, zamiast sporządzać osobne oświadczenie.
- Właściciele muszą podzielić żądaną spłatę odsetek od kredytu hipotecznego w taki sposób, aby suma stanowiła 100% kwoty podanej w formularzu 1098.
Podatki od nieruchomości i (jeśli dotyczy) składki na ubezpieczenie kredytu hipotecznego opłacone za dany rok również zazwyczaj pojawiają się w formularzu 1098. Jednak IRS nie jest tak wybredny w kwestii podziału tych odliczeń przez współwłaścicieli. O ile kwoty żądane przez wszystkich właścicieli sumują się do kwoty podanej w formularzu 1098, współwłaściciele mogą po prostu ubiegać się o te odliczenia w Załączniku A i nie muszą dołączać osobnego oświadczenia.
Podziel kredyt na energię mieszkaniową na podstawie wydatków
Właściciele domów, którzy dokonują pewnych ulepszeń w zakresie efektywności energetycznej w swoich domach, mogą kwalifikować się do ulg podatkowych. Współwłaściciele mogą dzielić te kredyty w zależności od tego, ile każdy właściciel wydał na ulepszenia. Na przykład, jeśli dwóch współwłaścicieli domu kupiło podgrzewacz wody zasilany energią słoneczną, a pierwszy właściciel zapłacił 60% kosztów, a drugi właściciel pozostałe 40%, wówczas pierwszy właściciel może ubiegać się o 60% powiązanego kredytu a pozostała część kredytu przypadłaby drugiemu właścicielowi. Obydwaj właściciele musieliby złożyć formularz 5695 wraz ze swoimi zeznaniami podatkowymi, aby ubiegać się o udziały w ulgi.
Pokryj cały dług, nawet jeśli nie jest Twój
Jeśli jesteś właścicielem domu wspólnie z inną osobą, możesz zostać pociągnięty do odpowiedzialności za niezapłacenie całej kwoty długów związanych z tym domem, nawet jeśli technicznie rzecz biorąc, odpowiedzialność ta należała do innego właściciela. Dlatego zazwyczaj lepiej jest zapłacić cały rachunek, niż pozwolić mu się przesunąć, nawet jeśli prawnie nie leży to w Twojej gestii. W takiej sytuacji skonsultuj się ze swoim doradcą prawnym, aby dowiedzieć się, czy masz jakieś środki odwoławcze, na przykład pozwanie zaległego współwłaściciela o fundusze.
Zrozum odpowiedzialność współwłasności
Jeśli posiadasz dom wspólnie z innym podatnikiem, Twoja odpowiedzialność zależy od pokrewieństwa określonego w hipotece lub akcie własności. Możesz zostać pociągnięty do odpowiedzialności za niezapłacenie całej kwoty należnych podatków, nawet jeśli technicznie rzecz biorąc, odpowiedzialność ta należała do innego właściciela. Skorzystaj z tych wskazówek, aby zabezpieczyć się przed taką możliwością, a także zmaksymalizować przysługujące Ci odliczenia.
