Urząd skarbowy wymaga, aby pracodawcy i instytucje finansowe wystawiały formularze W-2 i 1099-R na czas, aby podatnicy mogli obliczyć swoje podatki i złożyć wniosek, ale jeśli nie możesz poczekać na formularz W-2 lub 1099-R (lub jeśli go nie otrzymałeś), możesz złożyć wniosek, korzystając z formularza IRS 4852 i ostatniego odcinka wypłaty z poprzedniego roku w zastępstwie.
Formularz 4852
Formularz IRS 4852 jest odpowiedni w przypadkach, gdy nie dotrze żaden W-2 ani 1099-R lub jeśli otrzymane formularze są nieprawidłowe. IRS wymaga użycia tego formularza dopiero po nieudanych próbach odzyskania formularza W-2 lub 1099-R; IRS faktycznie pomoże podatnikom w uzyskaniu formularzy podatkowych od pracodawców lub instytucji finansowych, jeśli formularze nie dotrą do lutego. Innymi słowy, formularz 4852 nie ma na celu zapewnienia podatnikom możliwości szybszego uzyskania zwrotu pieniędzy, ale stanowi alternatywny sposób złożenia wniosku, jeśli formularze nie zostaną dostarczone w odpowiednim czasie.
Potencjalne problemy
Twój ostatni odcinek wypłaty może nie zawierać wszystkich informacji potrzebnych do złożenia zeznania podatkowego, mówi TurboTax. Pośpiech w płaceniu podatków w celu szybszego otrzymania zeznania podatkowego może nawet nie być wykonalny, ponieważ sezon podatkowy (okres, w którym IRS będzie przetwarzać zwroty) przypada zwykle dopiero pod koniec stycznia. Do tego czasu prawdopodobnie otrzymasz już formularze od pracodawcy. Ponadto, jeśli złożysz swoje podatki za pomocą formularza 4852 i odcinka wypłaty, ale później otrzymasz formularze podatkowe, a kwoty będą inne niż podane, będziesz musiał złożyć poprawioną deklarację podatkową za pomocą formularza IRS 1040X.
Wypełnianie formularza 4852
Użyj informacji od początku roku (YTD) na swoim odcinku wypłaty, aby wypełnić ten formularz.
Dane osobowe
W górnej części formularza 4852 wymagane są Twoje dane osobowe, w tym:
- Twoje pełne imię i nazwisko
- Twój numer ubezpieczenia społecznego
- Twój adres
Wyjaśnienie formularza 4852
W następnej sekcji podajesz rok, którego dotyczy formularz podatkowy - zazwyczaj jest to rok poprzedni, chyba że składasz zaległe podatki. W tej sekcji musisz także zaświadczyć, że nie udało Ci się uzyskać formularzy podatkowych od pracodawcy lub instytucji finansowej albo że otrzymałeś formularze nieprawidłowe. W tej sekcji wymagane jest również poświadczenie, że przed złożeniem wniosku skontaktowałeś się z IRS w celu powiadomienia go o tym problemie.
Informacje z Paystub
Ostrożnie wprowadź informacje ze swojego odcinka wypłaty w dolnej połowie formularza 4852. Najpierw musisz wpisać imię i nazwisko, adres oraz numer identyfikacji podatkowej (jeśli jest znany) swojego pracodawcy. Następnie dodaj pozostałe informacje z odcinka wypłaty, zwracając uwagę, że górna sekcja jest przeznaczona dla pracowników, którzy powinni otrzymać formularze W-2, a druga sekcja jest przeznaczona dla podatników, którzy powinni otrzymać formularz 1099-R. Drugiej sekcji dotyczącej formularza 1099-R nie należy wypełniać, jeśli po prostu brakuje Ci formularza W-2 i nie masz formularzy 1099-R. W przypadku braku W-2 wprowadź następującą informację:
- Wynagrodzenia, napiwki i inne wynagrodzenia
- Wynagrodzenia z tytułu ubezpieczenia społecznego
- Zarobki i napiwki Medicare
- Wskazówki dotyczące zabezpieczenia społecznego
- Federalny podatek dochodowy potrącony
- Stanowy podatek dochodowy potrącony
- Lokalny podatek dochodowy potrącony
- Potrącony podatek na ubezpieczenie społeczne
- Potrącenie podatku Medicare
Poświadczanie informacji
Pod informacjami o zarobkach i podatkach musisz podać wyjaśnienie, w jaki sposób uzyskałeś kwoty wymienione powyżej. Może to być stwierdzenie tak proste, jak: „Kwoty pobrane z końcowego odcinka wypłaty (roku podatkowego)”. Przed podpisaniem formularza musisz także szczegółowo opisać wysiłki podjęte w celu uzyskania formularza W-2 od swojego pracodawcy.
Podpisz i wyślij
Należy pamiętać, że IRS nie akceptuje formularza 4852 w formie elektronicznej; trzeba to wysłać pocztą. Dołącz formularz do pozostałych dokumentów podatkowych. Jeśli masz dalsze pytania dotyczące składania formularza 4852, skonsultuj się z doradcą podatkowym.
